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O que é, de fato, a Reforma Tributária 2025?
A Reforma Tributária sobre o Consumo entra em uma fase decisiva em 2025. Com a publicação da Lei Complementar 214/2025, que regulamenta a CBS e o IBS no modelo de IVA dual, empresas de todos os portes precisam iniciar ou acelerar seu processo de adaptação.
Para empresas que utilizam ERP TOTVS (Protheus, RM, Datasul), o desafio é ainda maior: será necessário conviver com dois sistemas tributários simultaneamente, ajustar cadastros, revisar regras fiscais e preparar a operação para novas obrigações acessórias.
Neste guia completo, você vai entender o que muda, quais dores as empresas enfrentarão, como os sistemas TOTVS já estão se ajustando, e o que você precisa fazer ainda em 2025 para garantir conformidade, reduzir riscos e manter competitividade.
O que é a Reforma Tributária 2025?
A chamada “Reforma Tributária 2025” representa o início da implantação prática do novo sistema de tributação sobre o consumo, estruturado pela EC 132/2023 e detalhado pela LC 214/2025.
O novo modelo cria três tributos:
- CBS – Contribuição sobre Bens e Serviços (federal): substitui PIS e Cofins.
- IBS – Imposto sobre Bens e Serviços (estadual/municipal): substitui ICMS e ISS.
- Imposto Seletivo (IS): aplicado a produtos considerados nocivos à saúde ou ao meio ambiente.
A transição será gradual até 2033, com períodos de testes, implementação híbrida e convivência entre o sistema atual e o novo, o que demanda ajustes robustos em sistemas de gestão, especialmente ERPs como TOTVS.
Principais desafios das empresas na adaptação à Reforma Tributária
1. Convivência com dois regimes tributários ao mesmo tempo
As empresas terão de operar, simultaneamente:
- Regras antigas (PIS, Cofins, ICMS, ISS e IPI)
- Regras novas (CBS, IBS e IS)
Isso traz desafios como:
- Parametrização fiscal duplicada
- Riscos de créditos indevidos
- Conciliação fiscal mais complexa
- Retrabalho operacional e contábil
2. Cadastros fiscais desatualizados
A reforma exige uma revisão profunda de cadastros, como:
- NCM
- CEST
- Tipo de operação
- Origem/destino
- Segmentação fiscal por setor
Erros nesses cadastros podem gerar documentos incorretos, autuações e pagamento indevido de tributos.
3. Falta de alinhamento entre Fiscal, Contabilidade e TI
O time fiscal entende a regra.
O time de TI precisa parametrizar no ERP.
A operação continua no automático.
Sem governança e integração entre áreas, o ERP se transforma em uma colcha de remendos, com planilhas paralelas, controles manuais e alto risco fiscal.
4. Complexidade por setor
Alguns segmentos serão ainda mais impactados:
- Engenharia e construção
- Indústria com múltiplas UFs
- Varejo multicanal
- Logística
- Projetos e serviços complexos
Quanto maior o volume de operações e a diversidade tributária, maior o risco de erros.
Como os sistemas TOTVS ajudam sua empresa na Reforma Tributária
A TOTVS já está liberando atualizações fiscais, novos parâmetros e recursos específicos para CBS, IBS e IS. Veja os principais pontos:
1. Motor fiscal parametrizável
Os ERPs TOTVS permitem:
- Configurar regras fiscais simultâneas (modelo atual e novo)
- Aplicar regras por produto, serviço, UF, município e tipo de operação
- Atualizar normas de forma progressiva conforme Receita Federal e Comitê Gestor publicam novas diretrizes
Isso reduz controles paralelos e mantém a inteligência tributária dentro do ERP.
2. Gestão otimizada de cadastros e tabelas
Com TOTVS, sua empresa pode:
- Padronizar cadastros conforme as novas exigências
- Configurar regras por NCM e segmentos específicos
- Ajustar tabelas de alíquota IBS/CBS
- Criar travas e validações para evitar lançamentos incorretos
3. Simulações de cenários de carga tributária
O ERP TOTVS permite comparar:
- Carga atual x carga futura
- Impactos na margem por produto
- Diferenças por região, tipo de cliente e canal
- Estratégias de precificação e markups
De “dor fiscal”, a reforma pode se transformar em uma vantagem competitiva.
4. Controle preciso de créditos (não cumulatividade plena)
O TOTVS permite:
- Registrar e classificar créditos tributários com regras do IBS/CBS
- Controlar saldos por período, CFOP e centro de custo
- Validar créditos e evitar glosas
5. Integração com SPED e futuras obrigações
O histórico da TOTVS com SPED, EFD e outras declarações será fundamental para:
- Reduzir inconsistências
- Minimizar retrabalho
- Evitar multas
Cenários práticos de aplicação
Cenário 1 – Indústria com operações interestaduais
A migração do ICMS de origem para IBS/CBS no destino exigirá:
- Regras fiscais por UF de destino
- Cadastros detalhados por tratamento fiscal
- Relatórios de comparação entre regimes
Cenário 2 – Prestadora de serviços
A substituição do ISS por IBS/CBS impactará:
- Contratos ativos
- Faturamento por município
- Regras tributárias por tipo de serviço
Cenário 3 – Engenharia e Construção
Empresas com obras em múltiplas localidades precisarão de:
- Gestão integrada TOTVS Obras & Projetos + módulos fiscais
- Parametrização detalhada para insumos, equipamentos e subcontratações
- Visão do impacto da reforma no orçamento da obra (e não apenas no DRE)
Checklist: preparando o ERP TOTVS para a Reforma Tributária
1. Governança
- Criar comitê interno
- Nomear responsáveis pelo tema
2. Diagnóstico técnico
- Mapear versão do TOTVS instalada
- Identificar pendências de atualização
3. Cadastros
- Revisar produtos, serviços, clientes e fornecedores
- Definir estratégia para IBS, CBS e IS
4. Simulações
- Rodar cenários para revisão de margens e preços
5. Treinamento
- Capacitar faturamento, compras e financeiro
6. Monitoramento contínuo
- Acompanhar novas publicações da Receita e Comitê Gestor
- Revisar parametrizações após cada atualização
Como a TNU Sistemas pode apoiar sua empresa
A TNU Sistemas atua em toda a jornada de adequação à Reforma Tributária:
- Diagnóstico
- Projeto completo de parametrização TOTVS (IBS/CBS/IS)
- Revisão de cadastros e governança tributária
- Simulações de carga fiscal
- Treinamento de equipes
- Suporte contínuo
Conclusão: transformar a urgência fiscal em eficiência operacional
A Reforma Tributária não é apenas uma mudança de impostos, ela redefine processos, sistemas, governança e a própria lógica de operação das empresas.
Quem se antecipar terá:
✔ Menor risco fiscal
✔ Maior eficiência
✔ Mais previsibilidade
✔ Vantagem competitiva
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Perguntas Frequentes
1. A reforma tributária já está valendo em 2025?
Sim. A base constitucional (EC 132/2023) já está em vigor, e a LC 214/2025 detalha o funcionamento da CBS, IBS e IS. No entanto, a aplicação prática acontece de forma gradua, com fases de testes a partir de 2025/2026, entrada operacional progressiva em 2026 e transição completa até 2033.
2. Terei de operar dois sistemas tributários ao mesmo tempo?
Sim. Durante todo o período de transição, as empresas conviverão com o regime atual (PIS, Cofins, ICMS, ISS, IPI) e o novo regime (IBS, CBS e IS). Isso exige um ERP preparado para atuar em regime híbrido, com regras simultâneas de apuração.
3. O ERP TOTVS será atualizado automaticamente para a reforma?
A TOTVS disponibiliza atualizações legais, novos parâmetros e documentações. Porém, isso não substitui um projeto de adequação.
É indispensável realizar:
- parametrização fiscal,
- revisão de cadastros,
- ajustes de regras,
- testes de cenários,
geralmente com apoio de consultoria especializada.
4. Somente grandes empresas serão impactadas?
Não. A reforma atinge empresas de todos os portes. Pequenas e médias que utilizam ERP TOTVS também precisarão revisar cadastros, regras de crédito, parâmetros de IBS/CBS e obrigações acessórias.
5. Por que começar a preparação agora, se a implementação completa vai até 2033?
Porque o cronograma prevê mudanças já a partir de 2025 e 2026, incluindo.
- regulamentações complementares,
- fases piloto,
- aplicação progressiva de CBS e IBS.
Quem inicia cedo ganha tempo para testar, corrigir e ajustar sem urgência, evitando riscos fiscais e gargalos de disponibilidade de especialistas.
Referências
- Receita Federal – Programa da Reforma Tributária do Consumo Serviços e Informações do Brasil
- Receita Federal – Marcos da Reforma do Consumo (LC 214/2025) Serviços e Informações do Brasil
- EC 132/2023 – Resumo e principais pontos Estratégia Concursos
- Pilli & Fanucchi – Aspectos centrais da EC 132/2023 e LC 214/2025 Pilli & Fanucchi
- Migalhas – Impactos da EC 132/23 e LC 214/25 Migalhas
- InfoMoney – IBS e CBS: o que são e quando começam a valer InfoMoney
- TOTVS – Principais pontos da Reforma Tributária TOTVS
- TOTVS – O que muda com a Reforma Tributária TOTVS
- Contábeis – Adaptação de ERPs para o novo cenário fiscal Portal Contábeis
- Simtax – Cronograma da Reforma Tributária SIMTAX